Екатерина  Михайловна
Екатерина Михайловна

Проведенные консультации

ИП вправе не платить фиксированные взносы только по причинам, перечисленным в п. 6 ст. 14  212-ФЗ.

Это служба по призыву, уход за ребенком и т. п.

Отсутствие дохода ИП и трудоустройство в какой-то организации не являются причиной для освобождения от уплаты фиксированных взносов.

ИП на УСН по итогам года сдает соответствующую налоговую декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если никаких движений по банку и кассе не было совсем, сдается нулевая декларация.

Руководитель это сам индивидуальный предприниматель? Тогда до 31 декабря 2019 года было необходимо уплатить за него фиксированные взносы в ПФР и ОМС.

Расчитать взносы к уплате необходимо исходя из даты регистрации ИП. Если взносы уплачены не были, ИФНС начислит пени. Их тоже нужно будет уплатить.

НДС Вы включаете в цену услуги. И выставляете счета и закрывающие документы покупателю услуг уже с НДС. Этот НДС Вы должны уплатить в бюджет.

Так же Вы приобретаете товары, работы и услуги у других организаций. И если это товары и услуги с НДС, то на этот НДС вы можете уменьшить свой НДС от реализации.

Основанием будет служить счет-фактура, полученная от поставщика.

Прибыль в соответствии со статьей 247 НК РФ п. 1 определяется для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков, - полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с главой 25 НК РФ.

То есть 20 % берется не от выручки, а от доходов от реализации и внереализационных доходов, уменьшенных на расходы на реализацию и внереализационнные расходы.

К расходам относятся: заработная плата и отчисления, материальные затраты, амортизация, услуги банка, связи и прочие. То есть, чтобы уменьшить налог на прибыль, нужно правильно и полно отразить в учете расходы, подтвержденные документально.

Например, доходы по начислению 1000 рублей. Расходы 900 рублей. Прибыль 100 рублей. Налог на прибыль 20% от 100 рублей, то есть 20 рублей.

Счет на оплату не является обязательным документом и не имеет силы. По сути он представляет собой предложение об оплате и содержит платежные реквизиты получателя денежных средств: ИНН, расчетный счет, БИК, кор. счет, а так же назначение и сумму платежа и сведения об НДС.

Ошибка в счете может повлечь только ошибочное зачисление денежных средств. Юридический адрес в платежном поручении не отражается.

На сдачу отчетности в налоговой ошибка в счете не повлияет.

А вот в закрывающих документах (акт, торг-12) и счет-фактуре адрес следует указывать верно.

Вы можете попросить поставщика переделать документы на документы с верным адресом, если в них так же быда допущена ошибка.

Заработная плата педагога зависит от стажа, квалификации, дополнительных часов и пр. Рассчитывается в соответствии с тарифной сеткой. Если Вы молодой педагог, то это может быть причиной.

В декларации по итогам 9 месяцев нужно поставить вычет по взносам 6000 руб.  

А по итогам 12 месяцев вычет 12 274, 16 руб.

Внесла изменения.

Индивидуальный предприниматель без работников на УСН 6% может уменьшить исчисленый налог на сумму уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде страховых взносов.

В третьем квартале доход составил 100 000 руб. Авансовый платеж 6 000 рублей. Уплачены страховые взносы 12 274, 26 руб. Авансовый платеж уменьшен до 0 рублей.

Вы правильно посчитали, вам осталось доплатить 5500, 60 руб. Так как при УСН 6% период берется нарастающим итогом.

Ответ готовится

Нет. Если вы кроме целевых средств не добавляли на покупку квартиры дополнительные денежные средства (личные накопления, кредит).

Если вы вносили часть своих средств, с этой части можно получить вычет НДФЛ.

С целевых средств, выделяемых государством на участи в НИС вы не платите НДФЛ, соответственно право на вычет не возникает.

НДС, выделеный при покупке основного средства, может быть принят к вычету в полном объеме ( ст  169, 171, 172 НК РФ).

Условиями для принятия НДС к вычету являются использование основого средства в деятельности, облагаемой НДС, наличие счет-фактуры и постановка на учет объекта как основного соедства (акт ОС-1).

То, что сервер приобретен на средства уставного капитала, на вычет на влияет.

Если вычет, примененный при расчете НДС, окажется больше, чем исчисленный налог, то образуется сумма к возмещению. В этом случае налоговая проводит камеральную проверку.

НДС к вычету по счет-фактуре можно принять не сразу, а в течение трех лет от даты документа. Например, когда исчисленный налог будет достаточно велик, чтобы уменьшить сумму к уплате.  

Так же допускаются частичные вычеты по счет-фактуре в течение нескольких налоговых периодов, чтобы налог к уплате был хотя бы не менее 10 % от НДС до применения вычета.

Зависит от ваших договоренностей. Предположу, если общая выручка на двух продавцов 500 тыс, то 6% это 30 тыс. Делим пополам, каждому по 15 тыс.

Да, вы правы, вы не можете продать товар, которого у вас нет.

Когда вы приобретаете автомобиль в лизинг, то автомобиль принимается к учету в зависимости от того, на чьем балансе он был до выкупа.

Если автомобиль до выкупа находился на балансе лизингодателя, то лизинговые платежи включались в расходы и уже уменьшали налогооблагаемую базу. К учету автомобиль будет принят только по выкупной стоимости.

Если автомобиль до выкупа находился на балансе у лизингополучателя, то автомобиль принимается к учету после выкупа по полной стоимости. Одновременно с этим начисляется амортизация.

Вам следует обратиться в техподдержку СКБ Контур для выяснения обстоятельств. А так же посмотреть в компьютере, кто заходил в Контур 7 января 2020 г.   и в 3 квартале 2019 г., когда была сделана корректировка, если эти данные сохранились.

Не имеют право отзывать у вас деньги без вашего письменного согласия и личного пожелания их вернуть или засчитывать их за больничный.

По желанию сотрудника отпуск продлевается на число дней больничного листа. Заявление сотрудника при этом не требуется.

Больничный лист оплачивается, даже если вы уйдя в отпуске на больничный об этом не сообщили.

Да, должны быть в собственности или аренде транспортные средства, используемые при осуществлении грузоперевозок.

То есть использование транспортных средств не находящихся во владении, пользовании или распоряжении в соответствии с договорами или документами на право собственности в грузоперевозках облагается по общему режиму.

Так же число используемых транспортных средств для деятельности ЕНВД не должно превышать 20 автомобилей.

Количество автомобилей, используемых для деятельности ЕНВД является физическим показателем при расчете налога.

Доходы и расходы при УСН исчисляются кассовым методом. То есть денежные средства, поступившие от арендаторов за налоговый период это доходы.

Денежные средства уплаченные арендодателям и подтвержденные актами это расходы.

Не подтвержденные актами об оказании услуг аренды уплаченные арендодателю денежные средства смогут быть приняты как расходы, когда услуга будет оказана и подтверждена документально.

Налоговой базой будет исчисленная разница между доходами и расходами. 15% от этой разницы это налог к уплате.

Организация может обеспечивать сотрудникам дополнительные оздоровительные мероприятия для улучшения условий труда.

Типовой перечень таких мероприятий утвержден приказом Минздравсоцразвития России от 01.03.2012 № 181н. Абонемент в фитнес-центр соответствует данному перечню.

Возможность предоставления дополнительных оздоровительных мероприятий должна быть отражена в трудовом договоре.

Оформить оплату и возмещение в вашем случае можно через авансовый отчет.

Со стоимости абонемента у сотрудника из ближайшей выплаты аванса или заработной платы необходимо удержать НДФЛ в сумме, не превышающей 50% выплаты. Если с одной выплаты удержать весь НДФЛ не удалось, то оставшаяся часть удерживается со следующей.

Страховые взносы безопаснее начислить, чем не начислять.

Расходы на абонемент не уменьшат налог на прибыль (а так же не уменьшат УСН в случае применения).

1. ИП без расчетного счета не предусмотрено.

2. Принимать деньги наличными в указанном вами порядке можно. Необходимо оформлять приходный кассовый ордер, корешок вместе с чеком отдавать плательщику. А так же выставлять акт на оказанные услуги аренды.

В графе дата документа в платежном поручении нужно поставить 0. Эта графа заполняется, если налог уплачивается, например, на основании требования.

Тогда в графе номер документа указывается номер требования, на основании которого производится платеж.

Если налог уплачивается добровольно, эти графы заполняются нулями.

Чтобы убедиться, что на основании платежного поручения налог был зачислен правильно, нужно примерно через 10 дней (не раньше) после уплаты проверить  личном кабинете налогоплательщика или обратиться в налоговую за выпиской.

В КУДиР вам нужно отразить только фактически поступившие за отчетный период денежные средства за аренду на основании выписки банка.

Первичные документы это акты об оказании услуг аренды на ИП ( если с ним заключен договор)

Что касается  перевыставления счетов за электроэнергию, если вы выступаете как агент и можете это подтвердить, то включать в облагаемую налоговую базу эти денежные средства не нужно.

Вы должны перевыставить счет фактуру поставщика электроэнергии арендатору в части потребленной им энергии. В этой счет фактуре будет указаны и ваши реквизиты и реквизиты поставщика.

Уменьшить исчисленный ЕНВД можно за тот период, в котором был произведен платеж (НК РФ пп. 1 п. 2 ст. 346.32.)

Но к уменьшению принимаются только взносы, начисленные в период применения ЕНВД. Если в 2019 году ЕНВД не применялся, то уменьшить налог к уплате на эти суммы нельзя (абз. 1 п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ).

Вы перешли на ЕНВД с 15 января 2020 года. Следовательно, исчисленные взносы относятся к деятельности, предшествующей применению ЕНВД.  

В случае, если бы в 2019 году применялся ЕНВД, такой вычет осуществить было бы возможно.

НДС не участвует в расчете налога на прибыль.

Из суммы аванса нужно вычесть НДС, указанный в том числе и вычесть таможенную стоимость товара. Так мы получим базу для расчета налога на прибыль.

1 375 964,18 сумма аванса - 229 327,36 НДС на аванс - 656 509,95 руб. таможенная стоимость = 490 126,87 руб.

Из указанных условий следует что товар принят к учету, товар приобретен для перепродажи, НДС при импорте уплачен.

Соответственно гипотетическая организация на ОСНО имеет право на вычет входного НДС.

229 327,36 руб. НДС из аванса - 131 301,99 руб. НДС к вычету = 98 025,37 руб. НДС к уплате.

Если товар был реализован в том же квартале, что и куплен ( принят к учету), то базой для расчета налога на прибыль будет разница между выручкой без НДС и таможенной стоимостью товара.

 То есть: 1 146 636,82 руб. - 656 509,95 руб. = 490 126,87 руб.

Налог на прибыль нужно уплатить 20% от базы, то есть 98 025,37 руб.

В соответствии со ст. 346.17 НК РФ расходы для целей налогообложения признаются после фактического погашения задолженности. Если закрывающие документы будут датированы 2020 годом, на 31.12.2019 года задолженности перед поставщиком услуг у Вас не возникает.

В перечне расходов для УСН 15% авансы не предусмотрены. Соответственно, расходы для целей налогообложения можно признать только в 2020 году, когда совпадут оба условия.

Как вариант, можно сформулировать наименование услуги таким образом, чтобы поставщик мог выставить акты уже в декабре 2019 года.  

Так же следует учитывать, что расходы на рекламу бывают нормируемые и не нормируемые. Нормируемые могут включаться в размере не более 1% от выручки в данном периоде.

Базой для расчета налога при УСН 6% является сумма фактически полученных за налоговый период денежных средств.

Индивидуальный предприниматель имеет право не вести бухгалтерский учет. То есть учитывать расходы при УСН 6% не обязательно. Индивидуальный предприниматель обязан вести книгу доходов.

Так как все Ваши доходы по предпринимательской деятельности поступают на расчетный счет, то они прозрачны. Как ИП Вы имеете право снимать деньги с расчетного счета и распоряжаться по своему усмотрению, в том числе и закупать товары, и тратить на личные нужды.

Заблокировать по этой причине счет банк не может. А вот при получении кредита может запросить подтверждение ведения деятельности.

1. Оформляется документ.
2. Поступает в бухгалтерию.
3. Обрабатывается (извлекается информация)
4. Архивируется (подшивается в папки)
5. Хранится в соответствии с законодательством
6. По истечении срока хранения уничтожается, как правило (сжигают, измельчают, просто выбрасывают, если информация не представляет коммерческой тайны).

Камеральная проверка проводится, если у ИФНС возникают сомнения в праве на применение УСН (с Вашим оборотом и отсутствием работников Вы не превышаете установленных норм) или если у ИФНС возникает подозрения, что УСН исчисляется неверно.

При УСН 6% налоговой базой считается  доход, исчисляемый кассовым методом, то есть фактическое поступление денежных средств.

Для грузоперевозок при наличном расчете с 1 июля 2019 года предусмотрено применение ККТ (он-лайн кассы). То есть при пробитии чека данные автоматически отправляются в налоговую. Соответственно подлежат отражению в декларации.

Использование транспорта в деятельности должно быть обосновано. Можно заключить договор на аренду транспорта. Или в договорах с заказчиками указывать что Вы занимаетесь организацией грузоперевозок. То есть находите исполнителя и т. п.

В случае с арендой транспорта можно заключить с водителем договор ГПХ. Так налогов с его дохода придется платить меньше.

Из моей практики, предпринимателей, регулярно осуществляющих уплату налога и подающих декларацию проверяют не часто. Но шанс быть проверенным есть всегда.

Чтобы разобраться в этом вопросе, нужно смотреть договор поставки и трехстороннее соглашение.

Если все так, как я понимаю, то вам нужно перевыставить счета-фактуры на аванс 2 юр. лицу.

Таким образом ваш НДС увеличится. Второе юрлицо возместит первому оплаченные поставщику средства. И у 1 юрлица взаиморасчеты по сделке закроются.

Те же самые налоги, что и с любым другим контрагентом.

Налоговый режим контрагента не влияет на перечень уплачиваемых налогов.

Единственный момент, что по товарам, работам и услугам, приобретенным у упрощенца, не будет НДС к вычету. То есть налоговая база по НДС не будет уменьшена.

Так как торговая площадь менее 50 квадратных метров, можно рассмотреть приобретение патента на розничную торговлю, когда вы откроете ИП.  

Патент приобретается на срок до 12 месяцев. Процентная ставка 6% от предполагаемого дохода на осуществляемый вид деятельности. Декларацию сдавать не нужно.

Второй вариант ЕНВД. Если торговая точка находится в Московской области, то такой режим налогообложения предусмотрен.

В этом случае налог зависит от торговой площади. Базовая доходность умножается на количество квадратных метров и на коэффициенты. От этой суммы уплачивается 15%.

Можно уменьшить налог к уплате до 18 тыс. от оплаты ККМ и на уплаченные страховые взносы.

Декларация подается ежеквартально.

Страховые взносы в ОМС и ПФР за себя ИП уплачивает в любом случае. Если есть сотрудники, то за них взносы и НДФЛ.

Выплаты по листу нетрудоспособности зависят от трудового стажа сотрудника.

Если трудовой стаж менее 5 лет, то оплачивается 60 % среднего заработка.

В случае, если стаж от 5 до 8 лет, оплачивается 80 %.

И только когда трудовой стаж более 8 лет, больничный лист оплачивается в 100 % объеме.

У Вас оплачено 60 % от среднего заработка.

Можно выдать денежные средства под отчет. По подотчетным средствам потому нужно будет отчитаться, если они будут потрачены и приложить документы, подтверждающие расходы.

Можно выдать займ сотруднику (генеральному директору).

В случае применения ККТ (терминала) перед принятием денег за товар, реализуемый другим продавцом, можно заключить договор комиссии.

Тогда ООО будет получать от ИП оплату за принятие денег, и ООО будет перечислять денежные средства за товар на счет ИП.

Необоснованное применение чужой ККМ является административным правонарушением и облагается штрафом.

По УСН отчитываются (сдают декларацию) до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Декларация может быть нулевой ( с нулевым доходом), если не было поступления денежных средств.

Ежеквартально, если был доход, уплачиваются авансовые платежи в бюджет.

Вам нужно уточнить, с какого момента патент прекратил действие.

Это возможно. Если вы на общем режиме налогообложения, реализация у вас будет осуществляться с НДС.

Это не зависит от того, с НДС или без была закуплена реализуемая продукция.

Просто у вас не будет входного НДС, на который можно уменьшить налог к уплате.

Это зависит от того, на общем режиме налогообложения находится ип или на упрощенной.

Если на упрощенной, то налог с дохода 6% или доходы минус расходы 15%. Доходы и расходы учитываются кассовым методом, то есть по прступлению и расходу денежных средств.

Если ИП на ОСНО, то придется начислить и уплатить НДС, подать декларацию в электроннлм виде, а так же уплатить 13% НДФЛ с прибыли от реализации товара, не попадающего под действие патента.

То, что находится на счете у диллера, это все еще вложенные средства. Вы же их не вывели, значит доход не получен. Декларация 3-НДФЛ сдается в случае получения дохода.

Штраф за несвоевременную подачу декларации от 5 до 30 % задекларированного дохода, но не менее 1 тыс. рублей. Полученного дохода не было.

Это обычный банковский счет. Отдельный удобнее для отслеживания деятельности.

Декларацию 3 НДФЛ нужно будет подать за тот год, в котором получен доход.

Отчет с детализацией сделок по датам и указанием валюты нужно будет получить у диллера за весь период, за который выведен декларируемый доход.

К декларации, кроме отчета диллера, следует приложить договор об открытии трейдерского счета у диллера и справку -расчет налога, по которой заполнена декларация.

Расчет дохода делается в переводе каждой операции в рубли по курсу на дату ее совершения.

С трейдерской деятельности  физ. лица уплачивается налог 13%.

Для получения дохода от трейдерской деятельности рекомендуется открыть отдельный счет в банке. С этого счета вносить деньги на форест и на него же получать доход.

Так как налог уплачивается за год (до 15 июля года, следующего за отчетным), то облагаемым доходом будет разница между перечисленными форекс-диллеру деньгами и выведенными. Если сумма выведенных средств на банковском счете за год меньше вложенной, налоги платить не нужно.

Для того, чтобы отчитаться по трейдерской деятельности, нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным, сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту регистрации.

Перед этим у форекс-диллера нужно запросить отчет о вашей деятельности за год, заверенный подписью и печатью.

Уточню свой ответ. СЗВ-М ежемесячно. РСВ-1 в ИФНС, 4-ФСС в ФСС.

В соответствии с ТК РФ зарплата выплачивается двумя частями (аванс и заработная плата). Промежуток между этими двумя выплатами должен быть 15 дней. Части могут быть не равными.

Из заработной платы сотрудника 13% перечисляется в ИФНС (НДФЛ). Вы выступаете как агент. Перечисляется 1 раз в месяц одной суммой до 15 числа следующего месяца. Не позднее 1 дня после перечисления заработной платы (после перечисления аванса не нужно).

На заработную плату сотрудника (сверху) начисляются налоги в фонды.
Соц. страх 2.9% в ИФНС
ОПС 22 % уплачивается в ИФНС
НС (травматизм) от 0.2 до 8.5% в ФСС
ОМС 5.1% уплачивается в ИФНС.

Если Вы ведете учет в 1С и она правильно настроена, декларации можно формировать в ней и сдавать в бумажном виде в ИФНС или Почтой России.

Нужно ежеквартально сдавать РСВ-1, 4-ФСС и декларацию по НДФЛ в ИФНС. А так же СЗВ-М в ПФР.

1. Зависит от того, какой объем деятельности Вы планируете. ИП предполагает больше возможностей для роста.

2. Так как сайт с базой вакансий это деятельность кадрового агентства, то основной ОКВЭД 78.1 деятельность агентств по подбору персонала.

Для работы с сайтом можно рассмотреть следующие виды ОКВЭД:

62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения (разработка веб- и мобильных приложений, баз данных, веб-дизайн, создание сайтов)

62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий

62.03 Деятельность по управлению компьютерным оборудованием

62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая

63.1 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации, деятельность порталов в информационно-коммуникационной сети Интернет

63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность (обработка данных, хостинг,  SEO продвижение)

63.12  Деятельность web-порталов

63.99 Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки

72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий

74.10 Деятельность специализированная в области дизайна

74.20 Деятельность в области фотографии

В отношении деятельности по подбору персонала ОКВЭД группы 78 ( 78.1, 78.2, 78.3).

Всего допускается выбирать до 50 ОКВЭД.

Если выбирать самозанятость, то необходимо в приложении "Мой налог" при поступлении денежных средств выписывать чек.

В конце месяца на основании суммы всех чеков налоговая пришлет уведомление о начисленном налоге ( 4% при поступлениях от физ. лиц и 6% при поступлениях от юр. лиц).

Его нужно будет уплатить до 25 числа следующего месяца.

Режим самозанятости экспериментальный. Москва и Московская область являются участниками эксперимента. Могут выбирать граждане с доходом не более 2,4 млн. в год и без сотрудников.

Если выбирать ИП, то в деятельности, связанной с оказанием услуг, больше подойдет УСН 6%.

Налог исчисляется кассовым методом (по поступлению денежных средств). Ежеквартально уплачиваются авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за кварталом.

По итогам года оставшийся налог уплачивается до 30 апреля следующего года. Один раз в год сдается налоговая декларация. Ведется книга учета доходов.

ИП платит взносы в ПФР и ОМС. На сумму уплаченных взносов можно уменьшать налог УСН.

ИП может нанимать сотрудников.

При этом нужно учитывать, что моментом приобретения квартиры считается момент регистрации сделки (права собственности) в гос. реестре.

Дополнительное получение налогового вычета возможно в случае, если квартира была приобретена после 1 января 2014 года.

Так как квартира приобретена в 2013 году, и был использован вычет по ней, права на повторный вычет по другому объекту недвижимости и добору у Вас нет (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ).

Из дохода сотрудника вычитается 13 % НДФЛ и уплачивается в бюджет организацией, как налоговым агентом.

На доход работника (сверху) начисляются и уплачиваются взносы:

ОПС 22% в рамках предельной базы и 10% в случае превышения

ОМС 5,1%

Травматизм 0,02% (если для вида деятельности не предусмотрено другое, до 8,5%) Для ОКВЭД 01 не меньше 0,6%.  

ВНиМ 2,9%

Вычет на детей предоставляется ежемесячно по всем доходам на основании заявления сотрудника. Не важно, сколько времени он отработал.

Это в том случае, если сотрудник не является внешним совместителем или на основном месте работы не получает вычет.

НДФЛ платится только с дохода. Получив автомобиль в качестве оплаты, работник уже уплатил НДФЛ с его стоимости.

Продав автомобиль по цене ниже, чем приобрел сам, он не получает дополнительного дохода. В этом случае основпний для начисления и уплаты НДФЛ нет.

Вы имеете право выставить счет с НДС. Но тогда вы этот НДС должны будете уплатить. Кроме того, заполнить налоговую декларацию и книгу продаж и сдать в электронном виде.